学資保険が満期になった場合、確定申告は必要？

私の担当している関与先の奥様から、こんな質問がありました。
来年、子供が高校を卒業するにあたり、学資保険が満期になり、満期保険金が入ってくるそうです。満期保険金って確定申告必要ですか？といった質問です。

まず、受け取った満期保険金－今まで支払った保険料の合計＝所得　となります。
なので、満期で入金された金額全てが課税対象となるわけではありません。

また、それに控除もあります。満期保険金は一時所得となるので、特別控除額50万円が適用されます。それをさらに、1/2にした金額が課税対象となります。
なので、（受け取った満期保険金－今まで支払った保険料の合計－50万円）÷1/2＝課税対象の金額　となります。
来年、満期保険金が入った時には、一度計算してみてください。とお伝えしました。

ただ、今の話は満期保険金が「所得」とみなされる場合です。つまり、学資保険を支払ってきた本人が保険金を受け取る場合です。
子供本人が受け取るとまた違うので、注意が必要です。そういった場合がもしあれば、いつでも聞いてください。

（営業担当T）